Все, что вы хотите знать о статусе самозанятого

Все, что вы хотите знать о статусе самозанятого

В этой статье мы постараемся подробно ответить на вопросы, связанные со статусом самозанятого. А именно: как и кому можно оформлять,какие налоги необходимо платить и на какие льготы можно рассчитывать.

Перед тем, как перейти к чтению, советуем еще раз закрепить основной момент: «ИП или самозанятые: в чём разница?». Основное отличие в том, что самозанятыми считаются те физические лица, кто не имеют наемных работников и получают доход от собственной профессиональной деятельности.

Кому можно и нужно оформлять статус самозанятого

Работать на себя возможно не регистрируясь, при этом как юридическое лицо. Для этого нужно перейти на новый налоговый режим и оформить статус самозанятого. Стать самозанятым могут как физические лица, так и те, кто уже имеет статус индивидуального предпринимателя.

Кто может оформить самозанятость:

  • мастера beauty-индустрии, работающие на дому или в личном кабинете;
  • кондитеры, работающие на дому;
  • фрилансеры;
  • сдающие квартиры посуточно или на длительный срок;
  • люди, которые оказывают услуги по перевозке пассажиров и грузов.

Это не исчерпывающий список, а просто примеры для ориентира. Статус самозанятого могут оформить те, чья деятельность не противоречит условиям, которые указаны в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Кто точно не может оформить статус самозанятого:

  • тот, кто продает товары, которые сам не производил;
  • тот, кто продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин;
  • тот, кто добывает и/или продает полезные ископаемые;
  • тот, кто имеет сотрудников, с которыми заключен трудовой договор;
  • тот, кто работает по договорам поручения, комиссии и агентским;
  • тот, кто сдает в аренду офисные или нежилые помещения.

Переход на специальный налоговый режим

Зарегистрироваться как самозанятый вы можете одним из перечисленных способов:

Мы уже упоминали, что налог на профессиональную деятельность, который чаще называют «налогом для самозанятых», вводился в качестве эксперимента. Изначально, перейти на него и стать самозанятыми могли только те, кто ведет свою деятельность в рамках участвующих эксперименте четырех регионов. На сегодняшний день список регионов сильно расширился.

Актуальный список регионов, в которых можно оформить статус самозанятого:

  • Москва;
  • Московская область;
  • Калужская область;
  • Татарстан;
  • Санкт-Петербург;
  • Воронежская область;
  • Волгоградская област;
  • Ленинградская область;
  • Нижегородская область;
  • Новосибирская область;
  • Омская область;
  • Ростовская область;
  • Самарская область;
  • Сахалинская область;
  • Свердловская область;
  • Тюменская область;
  • Челябинская область;
  • Красноярский край;
  • Пермский край;
  • Ненецкий автономный округ;
  • Ханты-Мансийский автономный округ;
  • Ямало-Ненецкий автономный округ;
  • Башкортостан.

С 1 июля 2020 года остальные регионы по своему желанию смогут также присоединиться к эксперименту. Это решение власти регионов будут принимать самостоятельно.

Как из ИП перейти в самозанятые

Вот короткая инструкция как это сделать:

  1. Установить приложение «Мой налог» или зарегистрироваться через вэб-кабинет
  2. Отказаться от спецрежима, отправив уведомление в ФНС. Готово!

На самом деле, возможно совмещать два статуса — ИП и самозанятый, но важно помнить, что все существующие ограничения для деятельности самозанятого, будут рамками и для деятельности ИП.

Как перестать быть самозанятым

Если по какой то причине вы решите перестать быть самозанятым, то вам достаточно зайти в свой кабинет, выбрать там «Снятие с учета» и указать причину. Уведомление о снятии также придет в личный кабинет.

Какие налоги платит самозанятый

С налогами у самозанятых все довольно просто. Существует два варианта налога:

  • 4% с дохода от физического лица;
  • 6% с дохода от юридического лица.

О сумме налога вы можете узнать в приложении «Мой налог» или в веб-кабинете «Мой налог». Каждый месяц, в период с 9-го по 12-е число, налоговая автоматически формирует квитанцию на уплату и направляет в ваш личный кабинет. От вас требуется только вносить свои доходы в личный кабинет.

Существуют также налоговые вычеты. Что это такое? Налоговый вычет — это сумма, котрую государство выделяет для уменьшения основного налога. Она фиксированная — 10 000 рублей. Налоговый вычет можно получить только единожды за всю жизнь. Он не обновляется каждый год. Даже в случае, если самозанятый снялся с учета и сменил статус, не использовав налоговый вычет или использовав не в полной мере, а потом снова зарегистрировался, то получить вычет возможно только на остаток суммы.

Например, Сергей решил на время прекратить предпринимательскую деятельность и устроиться на работу в компанию. Он снимается со статуса самозанятого, использовав только 2 000 рублей от возможной суммы налогового вычета. Затем, проработав какое-то время на работодателя, снова встает на учет и регистрируется как самозанятый. Сумма, доступная Сергею в качестве налогового вычета, будет 8 000 рублей.

Как рассчитать сумму налога для самозанятых с учетом налогового вычета

Не смотря на сложные формулировки в законе, схема достаточно простая. Если вы получаете доход от физических лиц, то сумма налогового вычета составит 1% от суммы. Разберем на примере.

Вы самозанятый кондитер и основная часть доходов у вас от физических лиц. Представим, что за месяц вы получили от физических лиц около 100 000, то основной налог от суммы составит 4%.

Посчитаем основной налог при работе с физическими лицами:

4% от 100 000 = 4000 рублей — сумма основного налога с доходов от физических лиц.

Посчитает налоговый вычет от всей суммы дохода:

1% от 100 000 = 1000 рублей — сумма налогового вычета с дохода от физ. лиц

Таким образом, сумма налога с учетом налогового вычета составит:

4000 - 1000 = 3000 рублей.

Но помимо физических лиц, вы также берете заказы от юридических лиц на праздники и корпоративы. За тот же месяц вы получили около 50 000 от юридических лиц. Основной налог будет в размере 6% от полученной суммы, а налоговый вычет 2%.

Посчитаем основной налог при работе с юридическими лицами:

6% от 50 000 = 3000

Налоговый вычет:

2% от 50 000 = 1000

Сумма налога с учетом налогового вычета:

3000 - 1000 = 2000

При одновременное работе с физическими и юридическими лицами все примерно так же. Нужно отдельно посчитать налог от работы с физическими лицами, как мы сделали в первом примере, за тем с юридическими, как мы сделали во втором. В конце сложить две суммы с учетом налогового вычета. На нашем примере это будет так:

3000 + 2000 = 5000 — общая сумма налога с учетом налогового вычета при одновременной работе с физическими и юридическими лицами.

Хотим вас немного успокоить. Вам не придется самим рассчитывать сумму налога. Все расчеты будет проводить налоговая, а вам будут приходить только уведомления об оплате. Если же вы захотите самостоятельно пересчитать, то схему теперь вы знаете ;)

Для того, чтобы вы не запутались, считая налоги, наша команда создала онлайн калькулятор. Попробуйте сами:

Онлайн-калькулятор налогового вычета для самозанятых
Доходы с физических лиц
Доходы с юридических лиц и ИП
Налоги с доходов от физических лиц (4%)
!!!
Налоговый вычет с физических лиц (1% с доходов)
!!!
Налоги с доходов от юридических лиц и ИП (6%)
!!!
Налоговый вычет с юридических лиц и ИП (2% с доходов)
!!!
Суммарный налоговый вычет (не более 10 000 руб.)
!!!
Итоговый налог
!!!

Какие льготы могут быть у самозанятых? В том числе и в связи с вирусом

Основные плюсы самозанятости мы перечисляли в предыдущей статье, но еще раз напомним:

  • низкие налоговые ставки;
  • отсутствие обязательных налоговых платежей (нет дохода — нет платежей);
  • необязательно платить страховые взносы (фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование);
  • не нужно заполнять декларации, налог считается автоматически.

Как самозанятым справляться с коронакризисом

Многие предприниматели оказались в непростой ситуации из-за вируса и повсеместного карантина. Если вы самозанятый и вам нужна финансовая поддержка, то вы можете рассчитывать на дополнительный налоговый капитал. В дополнение к уже существующему налоговому вычету, самозанятые получат дополнительный «бонус» в размере одного МРОТ — 12130 руб. За счет этого капитала, вы сможете оплатить налог, или, при необходимости, задолженность и пени по этому налогу. Дополнительный вычет будет увеличивать остаток существующего налогового вычета.

Важно: дополнительный налоговый бонус рассчитан только на уплату налога на профессиональный доход, а также задолженности и пени. Вывести данный бонус на банковскую карту или получить наличными деньгами невозможно.

В одну статью сложно уместить всю важную информацию, поэтому мы продолжим публиковать статьи на тему самозанятости.